Antes de poder exponer los requisitos para obtener la residencia fiscal en Andorra, vamos a dar un repaso por los distintos tipos de residencia y la diferencia entre ellos. Así podremos comprender a qué nos atenemos a la hora de comenzar un trámite como este, y saber qué pasos debemos dar para conseguirlo.

En 9 Assessors somos tu asesoría de confianza para mudarte con tu empresa en Andorra, y por eso en este artículo te facilitamos los requisitos para obtener la residencia fiscal en Andorra. De este modo, podrás tener toda la información disponible, y si necesitas asesoramiento, nosotros estamos para acompañarte con las gestiones.

residencia fiscal en Andorra

¿Qué es la residencia fiscal?

residencia fiscal en Andorra

El permiso de residencia en Andorra permite a una persona vivir en Andorra, pero no cambia automáticamente la residencia fiscal a Andorra, pues, aunque una persona puede residir en diferentes países, sólo puede disponer de una residencia fiscal. Además, la mayoría de los países miembros de la OCDE utilizan ciertos criterios, los cuales se resumen en los convenios de doble imposición (CDI), criterios de los cuales Andorra hace uso para determinar la residencia fiscal legal.

De este modo diferentes puntos se aplican para determinar una residencia fiscal en Andorra, y es aquí donde el CDI juega un papel importante, pero incluso sin la existencia de un convenio de doble imposición, a menudo se aplican los mismos factores y criterios para determinar la residencia fiscal y, por tanto, la obligación tributaria.

La diferencia entre la residencia administrativa y la residencia fiscal

Antes de empezar a detallar los requisitos para obtener la residencia fiscal en Andorra, debemos diferenciar dos conceptos que a menudo suelen confundirse: la residencia administrativa y la residencia fiscal.

  • La residencia administrativa es otorgada por las autoridades competentes en materia de inmigración.

  • La residencia fiscal, que es la que nos interesa, no es adquirida paralelamente sino que es consolidada una vez cumplidos una serie de requisitos recogidos en la legislación tributaria vigente. La persona interesada puede solicitar un certificado de residencia fiscal, tanto residencia activa como residencia pasiva en cierto país, que luego determinará con claridad la obligación tributaria en este país.

Requisitos para obtener la residencia fiscal en Andorra

Los criterios para considerar a una persona residente fiscal en un país determinado se rigen por los criterios generales de la OCDE, homologados en el Principado y debidamente recogidos en la ley del IRPF de Andorra. Y estas son las condiciones principales para obtener la residencia fiscal en el país:

  • Vivir en Andorra por más de 183 días al año. Una persona se considera un residente fiscal del Estado en el que tiene un hogar permanente a su disposición, y vive en él más de la mitad del año.

  • El centro de intereses económicos se encuentra radicado en el país, es decir, de dónde provienen la mayor parte de las rentas a título personal.

  • El núcleo de intereses familiares o centro de intereses vitales en caso de estar casado o tener personas a cargo se encuentra en el país, este tercer criterio opera como presunción.

Por lo tanto, una vez consolidados los requisitos mencionados anteriormente, es posible notificar a las autoridades fiscales pertinentes el cambio de residencia fiscal y tributar en Andorra.

Obviamente, si no cumple con alguno de estos criterios, la nacionalidad que tenga puede ser el factor para determinar el lugar de la obligación tributaria sin restricciones. Si existe un convenio de doble imposición, ambas autoridades fiscales son responsables de resolver el conflicto.

Algunas consideraciones adicionales para obtener la residencia fiscal en Andorra

Queremos recalcar que lo concerniente a la obligación tributaria puede ser una cuestión muy compleja, y Andorra exige un depósito reembolsable de 15.000 euros para los residentes activos que sean accionistas o socios.

Mientras que para los residentes pasivos/sin ánimo de lucro se requiere una cantidad de 50.000 euros, sin embargo, otros tipos de residencia, como los permisos de trabajo o la reagrupación familiar, no requieren un depósito.

El proceso de obtención de la residencia depende del tipo de permiso de visado que se quiera adquirir, por lo general puede tardar de 1 a 4 meses, pero en general, las residencias activas son más rápidas de solicitar una vez que se ha establecido la empresa o el empleo.

¿Por qué considerar la residencia fiscal en Andorra?

Andorra cuenta con unos tipos impositivos más bajos de lo habitual, lo cual lo hace uno de los territorios con los impuestos más bajos en Europa.

residencia fiscal en Andorra
  • 0-10% Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

  • 2-10% Impuesto de Sociedades

  • 0% Impuesto sobre el patrimonio

  • 0% Impuesto de sucesiones y donaciones

  • El país más seguro de Europa, junto con Islandia y Liechtenstein

  • Uno de los mejores sistemas sanitarios de Europa

  • Situado a 2,5 horas de Barcelona y Toulouse

  • Coste de vida similar al de España

Tus asesores de confianza para mudar tu residencia fiscal a Andorra

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